دورة: الأساليب والإجراءات الحديثة لكشف المخالفات والاحتيال المالي

المحتوى العلمي للدورة التدريبية

الاحتيال والفساد المالي  :    ماهيته ومجالاته

• طبيعة المتابعة والتدقيق والمراجعة
• مفهوم ومجالات المخالفات والاحتيال المالي
• أهداف وأغراض اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
• الأصول القابلة للاختلاس والاحتيال 
• الأساليب المستخدمة في اختلاس النقدية
• الموظفون الذين يختلسون
• خصائص الاختلاس
• أمثلة على الاختلاس (لصالح المنشأة  - للأضرار بالمنشأة)

دراسة مسحية عن الاحتيال والاختلاس والتلاعب المالي :

• الأخطاء المحاسبية وكيفية اكتشافها وعلاجها وعلاقتها  بالمخالفات والاحتيال المالي
• دور المراجعة والتدقيق في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
• حقائق – ما هي التكاليف أو الخسائر الأخرى نتيجة الاحتيال Hidden Cost
• أسباب تعرض بعض الأنشطة للاختلاس والاحتيال بصورة أكبر
• أساليب اكتشاف الاحتيال المالي
• أسباب الامتناع عن الإبلاغ عن الاحتيال المالي
• الأساليب الشائعة للاحتيال المالي

تأثير تكنولوجيا المعلومات على الاحتيال والاختلاس والتلاعب المالي:

• الحاسب الآلي
• الإنترنت 
• التجارة الإلكترونية

دور الرقابة الداخلية فى منع و/أو اكتشاف  الاحتيال والاختلاس المالي  :

• تعريف نظام الرقابة الداخلية
• أنظمة الرقابة الداخلية
  • نظام الرقابة المحاسبية 
  • نظام الرقابة الإدارية
  • نظام الضبط الداخلي
• مقومات نظام الرقابة الداخلية
• التلاعب المحتمل والإجراءات الرقابية في مجالات ( المبيعات – المشتريات – المقبوضات النقدية – المدفوعات النقدية – الاستثمارات – حقوق الملاك )
• دور ملاحظات المراجع الخارجي حول نظام الرقابة الداخلية في منع الاختلاس والتلاعب (حسب المعيار الأمريكي )
• الإطار العام للرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي  
• أدلة الإثبات كأداة لاكتشاف المخالفات
• دراسة وتقييم  النظام المحاسبي والمراقبة الداخلية المرتبطة بأغراض كشف ومنع المخالفات والاحتيال المالي .
• دراسة المعيار الدولي للمراجعة في الغش والخطأ وعلاقته بالمخالفات والاحتيال المالي
• معايير المراجعة الداخلية :  - المعيار 280 - بذل العناية المهنية  - المعيار 300 - نطاق العمل
• الخلاصة الرئيسية للمعايير: - منع الاختلاس - اكتشاف الاختلاس - التحقيق في الاختلاس -التقرير عن الاختلاس

نموذج تحديد درجة احتمال التعرض للاحتيال المالي :

• المنهج الأمني
• المحيط الإداري
• الفصل بين المهام
• السياسة الخاصة بالموظفين
• أنظمة الحاسب الآلي

الثقافة المضادة للاحتيال والاختلاس والتلاعب في الشركات:

• مسئولية من ؟  
• كيف تتم ؟
• ماذا تتضمن ؟
• حالات واقعية في مجال الاختلاس والتلاعب:
  • حالة (1) : تحديد مكونات الأرصدة الدائنة 
  • حالة(2) : العاملون بالخفاء
  • حالة (3) : الموزع المحتال 
  • حالة (4) : النفايات النقية 
  • حالة (5) : الموظف المجد    
  • حالة (6) : التاجر الفاشل
  • حالة (7) : مدير فوق الشبهات
• ورشة عمل منع و/أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب وتتضمن حلقة نقاش حول :
  • تساؤلات المشاركين أفضل أساليب التعامل مع الاختلاس و التلاعب

مركز الأكاديمية الإسكندنافية للتدريب يعتمد على أحدث الأساليب العلمية والمهنية في مجالات التدريب وتنمية الموارد البشرية، بهدف رفع كفاءة الأفراد والمؤسسات. يتم تنفيذ البرامج التدريبية وفق منهجية متكاملة تشمل:

• المحاضرات النظرية المدعومة بعروض تقديمية (PowerPoint) ومقاطع مرئية (فيديوهات وأفلام قصيرة).
• التقييم العلمي للمتدربين قبل وبعد البرنامج لقياس مدى التطور والتحصيل العلمي.
• جلسات العصف الذهني وتطبيقات عملية للأدوار من خلال تمثيل المواقف العملية.
• دراسة حالات عملية مصممة خصيصًا لتلائم المادة العلمية وطبيعة عمل المشاركين.
• اختبارات تقييمية تُجرى في نهاية الدورة لتحديد مدى تحقيق الأهداف التدريبية.

يحصل كل مشارك على المادة العلمية والعملية للبرنامج مطبوعة ومحفوظة على CD أو فلاش ميموري، مع تقديم تقارير مفصلة تشمل الحضور والنتائج النهائية مع التقييم العام للبرنامج.

يتم إعداد المادة العلمية للبرامج التدريبية بطريقة احترافية على يد نخبة من الخبراء والمتخصصين في مختلف المجالات والتخصصات. في ختام البرنامج، يحصل المشاركون على شهادة حضور مهنية موقعة ومعتمدة من مركز الأكاديمية الإسكندنافية للتدريب .

أوقات البرنامج:

• من الساعة 9:00 صباحًا حتى 2:00 ظهرًا في المدن العربية.
• من الساعة 10:00 صباحًا حتى 3:00 ظهرًا في المدن الأوروبية والآسيوية.

البرامج التدريبية تتضمن :

• بوفيه يومي يقدم أثناء المحاضرات لضمان راحة المشاركين.

الهدف العام للدورة التدريبية

تهدف الدورة إلـى تـزويـد المشاركين بالأساليـب والإجراءات الحديثة لكشف المخالفات   والاحتيال المالي ، وكذلك الإجراءات الواجبة اتباعها في حالة وجود مؤشـر على احتمال الاحتـيــال  المالي أو المخالفات في ظل معايير المراجعة الدوليـة فضلا عن تعريف المشـاركين بالأساليب والنظم والإجراءات التي يمكن أخذها في  الاعتبار عند تصمـيم نـظم الرقابة الداخلية لمنع أو تحديد المخالفات والاحتيال المالي ، تمثل عملية منع و/أو اكتشاف الاحتيال والتلاعب أحد أكبر التحديات التي تواجه الإدارة العليا في الشركات والمنشآت لما تنطوي عليه من إمكانية أحداث خلل في أرباح الشركات ، وبناء عليه فأن هدف هذا البرنامج هو منع و/أو اكتشاف الاحتيال والتلاعب والفساد والاختلاس المالي من خلال عرض وتطبيق نموذج تحديد درجة احتمال التعرض للاحتيال و للاختلاس وإيضاح دور المراجعة الداخلية في منع واكتشاف الاحتيال والاختلاس وبيان كيفية بناء الثقافة المضادة للاختلاس والتلاعب في الشركات مع توضيح دور الرقابة الداخلية في منع واكتشاف الاحتيال والتلاعب والفساد والاختلاس في كافة المجالات في الشركة . وأخيرا سيتم عقد ورشة عمل  منع و/أو اكتشاف الاحتيال والاختلاس والتلاعب والفساد المالي .