دورة: المحاسبة المالية المتقدمة وتقييم، تحليل الأداء المالي، إدارة المخاطر المالية وإعداد الموازنات

المحتويات العلمية للدورة التدريبية

تطور نظم المعلومات المحاسبية الدولية

• الغاء معايير المحاسبة الدولية IAS في 2011
• تطور نظم المعلومات المحاسبية وفقا للعالقة الاقتصادية للمعايير الدولية
• المشروع المشترك لتطوير نظرية المحاسبة  ( IASB & FASB  2005 - 2011 )
• صدور معايير التقارير المالية IFRS 2010
• مؤسسة معايير التقارير المالية الدولية IFRS Foundation

عرض القوائم المالية وفقا للمعايير الدولية IAS  ومعايير التقارير المالية   IFRS 2010

• عرض القوائم في ضوء  IFRS DRAFT - 7 IAS - 1 IAS
• عرض قائمة المركز المالي  Balance Sheet
• عرض قائمة الدخل الشامل  Comprehensive Income Statement
• عرض قائمة التدفقات النقدية  Cash Flows Statement
• الإيضاحات المتممة

الاستراتيجيات الحديثة في تقرير وتحليل الأداء المالي

• التحليل الأفقي والتحليل الراسي للبيانات المالية   Horizontal   & Vertical analysis
• قياس المؤشرات المالية Financial ratios
• النسب المرجعة  Benchmarking

التحليل المالي الاستراتيجي للقوائم المالية

• التحليل الاستراتيجي لقائمة المركز المالي
• التحليل الاستراتيجي لقائمة الدخل الشامل
• التحليل الاستراتيجي لقائمة التدفقات النقدية

استخدام الأساليب الإحصائية في التنبؤ بالفشل المالي و قياس الاحتيال المالي

• استخدام اسلوب الانحدار في التنبؤ بالفشل المالي Going Concern
• نموذج التمان  Altman Z-Score 
•  نموذج كمبورت  Comport Z-Score
• نموذج كيدا  Kida
• نموذج شيرود  Sherrod
• استخدام اسلوب الارتباط المالي في مخاطر الغش في البيانات المالية
• استخدام تقييم منظمة مانجو للتحقق من سلامة  الإدارة المالية

ادارة المخاطر المالية Financial Risks

• مفهوم المخاطر المالية
• انواع المخاطر التي تواجه المنظمات
• دور المحاسب والمدقق في قياس المخاطر
• تقييم المخاطر

تقييم المخاطر المالية المرتبطة بمعالجة الموجودات

• تقييم مخاطر الأصول والممتلكات طويلة الأجل - Fixed Asset  - وفقا  للمعيار IAS 16
• تقييم مخاطر تدني قيمة الأصول - Impairment of Assets  - وفقا للمعيار IAS 36
• تقييم مخاطر الأصول المعنوية - Goodwill - وفقا للمعيار   IAS 38 - IFRS 3

تقييم المخاطر المالية المرتبطة بمعالجة الاستثمارات المالية والتأجير التمويلي

• تقييم مخاطر الأدوات المالية -Financial Assets - وفقا للمعيار IFRS 9     39 IAs
• تقييم مخاطر التاجر التمويلي - Lease - وفقا للمعيار IAS 17

الموازنات التخطيطية وتحليل وقياس المخاطر المالية.

• مفهوم الموازنة ووظائفها .
• الموازنة العامة للدولة وموازنات الشركات
• منهج بناء الموازنات بمنظمات العمال
• مبادى ووظائف الموازنة التخطيطية
• أنواع الموازنات وعلاقتها بتقييم وقياس المخاطر المالية
• مفهوم وانواع المخاطر التشغيلية التي تواجه المنشآت

استخدام الموازنات الجارية في تقييم المخاطر المالية 

• إعداد موازنة الإيرادات
• أساليب التنبؤ بالإيرادات
• إعداد الموازنة الجارية  ( التشغيلية )
• أساليب التنبؤ بالنفقات
• تقارير تقييم المخاطر المالية قصيرة الآجل باستخدام الموازنة الجارية

استخدام الموازنات النقدية في تقييم المخاطر المالية  

• تقييم السيولة
• طرق إعداد ومكونات الموازنة النقدية
• إدارة السيولة فى ضوء الموازنة النقدية وحالات العسر المالي الفني والحقيقي
• تقارير تقييم المخاطر المالية قصيرة الآجل باستخدام الموازنة النقدية

استخدام الموازنات الاستثمارية في تقييم المخاطر المالية 

• طرق إعداد ومكونات الموازنة الاستثمارية
• مداخل تمويل الموازنة الاستثمارية
• نماذج تقييم المشروعات الاستثمارية المدرجة بالموازنة .
• تقارير تقييم المخاطر المالية طويلة الآجل باستخدام الموازنة الاستثمارية

التقرير عن نجاح أو فشل المنشأة والتنبؤ بظروف إستمرارها :

• إعتمادا على معدلات العائد على الأموال المستثمرة ( صورة مطورة ) .
• إعتمادا على نموذج الرقم ” Z ” Score Model” Z ” Altman .
• إعتمادا على المعايير القياسية للصناعة Bench Marking Analysis 0
• إعتمادا على نموذج O.L.T .
• إعتمادا على معدلات EPR – ROI - ROA 

مؤشرات الأداء : البناء - التعديل - التطوير - التجويد .

• رقابة التكاليف والتقرير عن إقتصادياته :

رقابة التكاليف وتشخيص التكاليف .

تشخيص التكاليف وخفض التكاليف .

إنحرافات التكاليف وقياس الفعليات :

• على التكلفة التقديرية  Estimated Cost .
• على التكلفة المعيارية  Standard Cost .
• على التكلفة المستهدفة  Target Cost .

إعداد تقارير الأداء وتقارير المسئولية .

• مدخل Crine . رقابة الأنشطة الإستثمارية وتقييم جدوى المشاريع
• الإستثمارات العقارية والإستثمارات المالية فى ضوء مستجدات معايير المحاسبة الدولية .
• إستطلاع وتقييم جدوى الإستثمارات بغرض المتاجرة وبنية البيع .
• مشاكل المحاسبة عن وتدقيق حسابات الإستثمارات المتداولة .
• رقابة الأنشطة الإستثمارية وتقييم جدوى المشاريع
• إستطلاع وتقييم جدوى الإستثمارات بغرض الإحتفاظ , والمحاسبة عنها
• تقييم دراسة الجدوى المعدة بمعرفة إستشارى .
• إعادة دراسة الجدوى فى ظل نتائج التشغيل الفعلية للمشروع .
• جدوى الإستثمار بنظام B.O.T وبنظام B.O.O.T .  

مركز الأكاديمية الإسكندنافية للتدريب يعتمد على أحدث الأساليب العلمية والمهنية في مجالات التدريب وتنمية الموارد البشرية، بهدف رفع كفاءة الأفراد والمؤسسات. يتم تنفيذ البرامج التدريبية وفق منهجية متكاملة تشمل:

• المحاضرات النظرية المدعومة بعروض تقديمية (PowerPoint) ومقاطع مرئية (فيديوهات وأفلام قصيرة).
• التقييم العلمي للمتدربين قبل وبعد البرنامج لقياس مدى التطور والتحصيل العلمي.
• جلسات العصف الذهني وتطبيقات عملية للأدوار من خلال تمثيل المواقف العملية.
• دراسة حالات عملية مصممة خصيصًا لتلائم المادة العلمية وطبيعة عمل المشاركين.
• اختبارات تقييمية تُجرى في نهاية الدورة لتحديد مدى تحقيق الأهداف التدريبية.

يحصل كل مشارك على المادة العلمية والعملية للبرنامج مطبوعة ومحفوظة على CD أو فلاش ميموري، مع تقديم تقارير مفصلة تشمل الحضور والنتائج النهائية مع التقييم العام للبرنامج.

يتم إعداد المادة العلمية للبرامج التدريبية بطريقة احترافية على يد نخبة من الخبراء والمتخصصين في مختلف المجالات والتخصصات. في ختام البرنامج، يحصل المشاركون على شهادة حضور مهنية موقعة ومعتمدة من مركز الأكاديمية الإسكندنافية للتدريب .

أوقات البرنامج:

• من الساعة 9:00 صباحًا حتى 2:00 ظهرًا في المدن العربية.
• من الساعة 10:00 صباحًا حتى 3:00 ظهرًا في المدن الأوروبية والآسيوية.

البرامج التدريبية تتضمن :

• بوفيه يومي يقدم أثناء المحاضرات لضمان راحة المشاركين.

 أهداف الدورة التدريبية

• تهدف الدورة الي تقديم مجموعة من المعارف للمشاركين حول تطور نظم المعلومات المالية في ظل تزايد  المخاطر المالية بمنظمات  العمال .
• تزويد المشاركين بمجموعة من المعارف الخاصة بمعايير التقارير المالية الدولية الجديدة I FRSوالتعرف علي اوجه التغير الذي صاحب  تطبيق هذه المعايير علي بيئات العمال الدولية .
• تزويد المشاركين  بالمفاهيم الاساسية الرقابة والمراجعة والضبط وتقييم الأداء
• إبراز كيفية الاستخدام والانتفاع من التقارير المالية عن طريق القراءة النقدية لها ، وبما يمكن من الحكم على متانة وقوة المراكز المالية  للمنظمات وبما يسهم في تدعيم العديد من القرارات الإدارية.
• تزويد المشاركين بأدوات حديثة للتنبؤ بالأداء المالي المستقبلي والتقرير عن حالات الفشل أو النجاح المالي للمنظمات ، واستعراض مداخل إعادة الهيكلة المالية .
• تزويد المشاركين بكافة المشكلات المهنية التي صاحبت تطبيق بعض المعالجات المحاسبية لبعض المعايير المحاسبية  .
• يهدف البرنامج الي تقديم مجموعة من الأدوات المالية الحديثة للمشاركين حول استخدام الموازنات التخطيطية في إدارة المخاطر المالية.
• إكساب المشاركين مهارات في التعامل مع مشكلات واقعية من الممارسة العملية والتطبيق العملي في إدارة المخاطر المالية .
• سلسلة ورش العمل فى مجال آليات الرقابة وتقييم الأداء